offshore_wealth

Новый взгляд на старую задачу.

Итак, наступил новый 2018 год в котором мы имеем новые санкции в отношении значительного круга лиц. Также присутствуют новая амнистия российских капиталов внутри РФ, обмен налоговой информацией с Европой и множество других кнутов и пряников для желающих защитить, сохранить и приумножить свои активы.

Здесь пойдет речь о свободных средствах, которые требуют сохранения и вложения во что-то существенное. Если вспомнить ещё и валютное законодательство РФ, а также штрафы за его нарушения, то владельцу активов становится совсем не уютно.

Что есть на рынке?

Свободные капиталы различных физических лиц, которые попадают под перекрестный огонь налоговых в свете обмена информации и имеющие дополнительные риски. Есть желание эти капиталы сохранить и передать детям, чтобы они не нуждались. Причем передать капитал детям так, чтобы они смогли его сохранить.  Прежние инструменты не работают, а потребность в решении задачи есть.

Что в этой ситуации может быть интересно?

Например, возьмем юриста по трастам. К нему обращаются имеющие средства клиенты, которые не желают быть раскрытыми.

Юрист составляет трастовое соглашение, по которому этот трастовый юрист является учредителем дискреционного безотзывного траста. С момента подписания траста клиент не имеет никаких прав на активы траста, а также, на внесение любых изменений в траст. Юридически клиент отсекает себя от этого траста полностью потому, что не влияет на траст, не контролирует траст, не получает от траста выгоды (за исключением заранее оговоренного в трастовом договоре). Если юрист – налоговый резидент РФ, то он просто извещает налоговую РФ о создании траста.  Никаких иных последствий или рисков ни он ни бенефициары не несут. Более того, сообщив название траста, это название можно изменить, что так же разрешено трастом. Можно ли не сообщать о создании траста вообще? Можно, но в случае появления такой информации у налоговой, юристу грозит штраф, правда, не очень большой.

Первый автоматический обмен информацией должен начать уже осенью этого года. Особо волнующим остается вопрос — с кем будет обмениваться информацией Швейцария, у которой явно есть очень ценная информация для других стран. В то же время, Швейцария не готова раздавать ее кому попало. Для того, чтобы для такого обмена были юридические основания, должно быть подписано соответствующее двустороннее соглашение. И у каждой страны есть возможность отказаться от обмена, если она считает, что другая сторона не выполняет каких-либо обязательных юридических норм. Например, не может обеспечить справедливое судебное разбирательство.

Швейцария включила Россию в список стран, с которыми хотела бы обмениваться информацией. Пока планируется, что первую информацию ФНС получит в 2019 году по данным за 2018 год. Однако, Швейцария может и изменить свое мнение, как это было сделано, например, в деле Андрея Бородина.

Швейцария начала сотрудничество с Россией по делу бывшего президента Банка Москвы и заморозила его счета в швейцарских банках. На этих счетах предположительно находились несколько сотен миллионов швейцарских франков. Однако, в мае 2017 года швейцарская сторона отказалась сотрудничать с РФ, мотивировав это опасениями в том, что Бородину не будет гарантировано справедливое судебное разбирательство на родине. В свою очередь, средства Бородина в швейцарских банках были разблокированы.

Правда, в Швейцарии утверждают, что решение об отказе сотрудничать с Россией относится только к данному конкретному делу. Но если прецедент создан, он может повториться еще не раз.