?

Log in

No account? Create an account

Лучшие услуги в оффшоре


Previous Entry Share Next Entry
Счет резидента РФ в иностранном банке: кому и когда подавать отчетность?
offshore_wealth

Открытие иностранного счета позволяет значительно повысить уровень безопасности хранения средств, а также получить доступ к дополнительным продуктам и услугам, в том числе — инвестиционным. В то же время, счет в иностранном банке налагает на физические и юридические лица обязанность подавать отчетность налоговым органам в стране своего резидентства.

Резиденты РФ с 2015 года должны отчитываться перед налоговой как о факте открытия или закрытия счета за рубежом, так и о движении средств по этому счету. При этом ряд операций с иностранными счетами являются запрещенными для валютных резидентов РФ.


Отчетность по иностранным банковским счетам резидентов РФ под колпаком у налоговиков?

Уведомление налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом

Физические лица, которые являются резидентами РФ, с 2015 года должны подавать уведомление налоговой об открытии счета за рубежом. Форма уведомления доступна на официальном сайте ФНС и утверждена приказом ФНС № ММВ-7-6/457 от 21.09.2010.

Уведомление налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом подается в течение месяца с того дня, когда был открыт счет. Кроме того, уведомлять необходимо и о закрытии счета, а также об изменении реквизитов.

За нарушение этого требования предусмотрены штрафы. Сумма штрафа зависит от характера нарушения (не соблюдены сроки уведомления или его не было вообще) и от того, впервые констатировано данное нарушение или нет.

Следует помнить, что уведомление об открытии счета в иностранном банке может повлечь за собой и налоговые последствия. Если ФНС не было предоставлено уведомление об открытии иностранного счета, а на него в течение долгого времени начислялся незадекларированный доход, то как только информация попадет в руки ФНС, физическое лицо получит обвинения в уклонении от уплаты налогов и штраф в размере нескольких сотен тысяч рублей.

Бухгалтерские услуги в Чехии


Отчетность физических лиц по зарубежным счетам: о чем и как сообщать?

Помимо уведомления об открытии/закрытии счета, валютные резиденты РФ должны отчитываться перед ФНС о движении средств по иностранным счетам. Отчетность физических лиц по зарубежным счетам должна подаваться в ФНС по месту учета раз в год — до 1 июня.

В одобренной форме отчета необходимо указать следующую информацию:


  • личные данные физического лица;

  • реквизиты банка и счета;

  • баланс счета в начале и в конце отчетного периода;

  • годовой объем входящих и исходящих средств.

Требование предоставлять переведенные, нотариально заверенные и апостилированные банковские документы обязательно для юридических лиц, физические лица от него освобождены. Тем не менее, необходимо учитывать, что ФНС может потребовать предоставить данные документы для доказательства законности той или иной операции по иностранному счету.

Важный момент: если ФНС потребует подтверждающие документы, то физическое лицо обязано будет предоставить их в течение семи (7) дней. Поэтому лучше позаботиться об этом заранее, чтобы успеть подать необходимые документы в указанный срок.

Если у одного иностранного счета несколько бенефициаров, каждый из них подает свой отчет в ФНС. Если же у одного бенефициара несколько счетов за рубежом, отчет подается один, но для каждого счета заполняется отдельная форма.

Данные о российских бенефициарах европейских трастов станут доступными для ФНС

Отчетность валютных резидентов по зарубежным счетам

Требования по отчетности физических лиц по зарубежным счетам распространяются на валютных резидентов РФ. Валютными резидентами не являются граждане РФ, которые не проживают на территории страны в течение 365 дней и более. В то же время, законодательство можно толковать таким образом, что проведя в России даже одни сутки после длительного отсутствия, физическое лицо вновь становится валютным резидентом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Для валютных резидентов действуют ограничения, связанные с потоками денежных средств. Так, например, среди запрещенных операций — зачисление на иностранный банковский счет средств от продажи недвижимости. В этом случае средства обязательно должны быть сначала зачислены на счет в российском банке и только потом, в случае необходимости, переведены на иностранный счет.

Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества в странах, которые не входят в состав ОЭСР или FATF, также должны сначала перечислять на российский банковский счет. Если подобное нарушение будет выявлено, ФНС может наложить штраф, который будет равен 75%-100% от суммы незаконной сделки.

Несмотря на то, что в данный момент у ФНС нет доступного и удобного способа получить доступ к информации об иностранных счетах резидентов РФ, кроме как от самих резидентов, такой способ скоро может появиться. Уже в 2018 году должен начаться автоматический обмен информацией глобального масштаба.

Информация для этого обмена уже сейчас, в 2017 году, собирается налоговыми органами стран, которые будут участвовать в обмене. И если на практике все пойдет так же, как и в теории, то уже в следующем году ФНС получит всю информацию о счетах резидентов в иностранных банках.

Тем не менее, открытие счета в иностранном банке и отчетность по нему (с соблюдением всех норм законодательства) являются решаемыми задачами. Особенно, если вы своевременно обратитесь за помощью к профессионалам.

Если Вы хотите узнать больше о возможности открыть счет в иностранном банке, воспользуйтесь бесплатной консультацией по выбору иностранного банковского счета вместе с профессионалом.



promo offshore_wealth june 7, 2013 10:20 2
Buy for 10 tokens
В статьях публикуемых на блоге Offshorewealth.info мы так часто рассказываем о насущной необходимости иметь второй паспорт и о возможностях приобретения такового, что без сомнения многие из наших читателей уже задались вопросом : «Паспорт какой страны мира самый лучший?» Те люди,…